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Wie werden Kryptowährungen in der Türkei besteuert? Vollständiger Leitfaden zu den Krypto-Steuervorschriften 2026, Erklärungspflichten und Steuersätzen.
Der türkische Kryptowährungsmarkt wächst weiterhin rasant, und seit 2026 handeln Millionen türkischer Bürger aktiv mit Krypto-Vermögenswerten. Der mit dem Gesetz Nr. 7518 eingeleitete Regulierungsprozess hat auch im Bereich der Besteuerung bedeutende Fortschritte gebracht. Dieser umfassende Leitfaden behandelt die Krypto-Besteuerung in der Türkei im Jahr 2026, einschließlich Steuersätze, Erklärungsverfahren, Compliance-Pflichten und praktische Ratschläge für sowohl Privat- als auch Unternehmensanleger.
Die Türkei hat Krypto-Vermögenswerte mit dem Gesetz Nr. 7518 in einen rechtlichen Rahmen gebracht, das am 2. Juli 2024 in Kraft trat. Die Kapitalmarktbehörde (SPK) beaufsichtigt nun die Krypto-Vermögensdienstleister, und die Steuerinfrastruktur wurde in Zusammenarbeit mit der Steuerverwaltung (GİB) aufgebaut.
Wichtige Steuervorschriften, die 2026 gelten:
Die SPK stellt die Nachverfolgung aller Transaktionen sicher, die über genehmigte Krypto-Börsen durchgeführt werden. Im Jahr 2026 melden SPK-lizenzierte Plattformen automatisch jährliche Transaktionszusammenfassungen an die Steuerbehörde. Dies hat die Steuer-Compliance für Krypto-Investoren auf dem türkischen Markt erheblich erleichtert.
Kapitalgewinne aus dem Kauf und Verkauf von Krypto-Vermögenswerten sind steuerpflichtig. Die Steuer wird auf die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis berechnet.
Beispiel:
Der Gewinn muss zum CBRT-Wechselkurs (Zentralbank der Republik Türkei) am Transaktionsdatum in Türkische Lira umgerechnet werden.
Wenn Sie ein Krypto-Vermögenswert gegen ein anderes tauschen, entsteht eine Steuerpflicht. Zum Beispiel löst die Umwandlung Ihrer Bitcoin in Ethereum ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Der Gewinn oder Verlust wird auf Basis des TL-Gegenwerts des veräußerten Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Tauschs berechnet.
Wenn Sie durch das Staking Ihrer Krypto-Vermögenswerte Belohnungen erzielen, unterliegen diese der Einkommensteuer. Staking-Einkommen wird in Türkischer Lira basierend auf dem Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Belohnungen berechnet.
Wichtige Punkte zur Staking-Besteuerung:
Durch Mining gewonnene Krypto-Vermögenswerte werden als gewerbliches Einkommen eingestuft. Die Einnahmen aus Mining-Aktivitäten werden auf Basis des Marktwerts des produzierten Krypto-Vermögenswerts berechnet. Stromkosten, Hardware-Abschreibung und andere Betriebsausgaben können als Geschäftsausgaben abgezogen werden.
Gewinne aus dem Kauf und Verkauf von NFTs (Non-Fungible Tokens) sind ebenfalls steuerpflichtig. Die steuerliche Behandlung kann je nach Art des NFT variieren:
Einkommen, das über DeFi-Protokolle erzielt wird, fällt in den Bereich der Besteuerung:
In der Türkei werden Krypto-Vermögensgewinne nach dem Einkommensteuer-Tarif besteuert. Die für 2026 geltenden Stufen sind wie folgt:
| Einkommensstufe (TL) | Steuersatz | |---|---| | 0 – 150.000 | 15% | | 150.001 – 400.000 | 20% | | 400.001 – 900.000 | 27% | | 900.001 – 2.000.000 | 35% | | 2.000.001 und darüber | 40% |
Hinweis: Krypto-Vermögensgewinne werden mit anderen Einkommensquellen zusammengerechnet und gemeinsam erklärt. Die obigen Stufen gelten für das Gesamteinkommen.
Gewinne aus Krypto-Vermögenstransaktionen von Unternehmen unterliegen der Körperschaftsteuer. Der Körperschaftsteuersatz beträgt im Jahr 2026 25%. Unternehmer, die eine Krypto-Börse gründen möchten, sollten diese Steuerverpflichtungen im Voraus einplanen.
Krypto-Vermögensgewinne müssen in der jährlichen Einkommensteuererklärung angegeben werden, die jeden März eingereicht wird. Die im Jahr 2026 erzielten Gewinne werden im März 2027 erklärt.
Schritte im Erklärungsverfahren:
Folgende Kostenbasis-Methoden können für die Steuerberechnung verwendet werden:
Wichtig: Die gewählte Methode muss während des gesamten Steuerjahres konsistent angewendet werden. Ein Methodenwechsel während des Jahres ist nicht zulässig.
Krypto-Privatanleger müssen folgende Aufzeichnungen führen:
Für Unternehmensanleger gelten zusätzlich:
Warnung: Aufzeichnungen müssen mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden.
MASAK (Behörde zur Untersuchung von Finanzstraftaten) spielt eine entscheidende Rolle bei der Überwachung von Krypto-Vermögenstransaktionen. Die im Jahr 2026 geltenden MASAK-Pflichten umfassen:
Die Nichteinhaltung der Krypto-Steuerpflichten führt zu schwerwiegenden Strafen:
| Verstoßart | Strafe | |---|---| | Nichtabgabe der Erklärung | Verzugszinsen von 1,5% – 3% der Hauptsteuer + Ordnungswidrigkeitsstrafe | | Unvollständige Erklärung | 50% Steuerverluststrafe auf den nicht deklarierten Betrag | | Vorsätzliche Steuerhinterziehung | 3-fache Steuerverluststrafe + Freiheitsstrafe | | Unterlassung der Aufbewahrungspflicht | Besondere Ordnungswidrigkeitsstrafe | | Unterlassung der MASAK-Meldung | Verwaltungsgeldstrafe |
| Land | Steueransatz | Satz | |---|---|---| | 🇹🇷 Türkei | Einkommensteuer-Tarif | 15% – 40% | | 🇩🇪 Deutschland | Steuerfrei nach 1 Jahr Haltedauer | 0% – 45% | | 🇺🇸 USA | Kapitalertragsteuer | 0% – 37% | | 🇬🇧 Großbritannien | Kapitalertragsteuer | 10% – 20% | | 🇦🇪 VAE | Steuerfrei | 0% | | 🇵🇹 Portugal | Kurzfristige Kapitalerträge | 28% | | 🇯🇵 Japan | Sonstige Einkünfte | Bis zu 55% | | 🇸🇬 Singapur | Steuerfrei für Privatpersonen | 0% |
Das türkische Krypto-Steuerregime, das in den Einkommensteuer-Tarif integriert ist, erzeugt bei hohen Einkommen eine erhebliche Steuerlast. Es bietet jedoch angemessene Sätze für niedrigere Einkommensstufen, und der strukturierte Rahmen bietet Rechtssicherheit für Investoren.
Ja, jeder, der in der Türkei Gewinne aus dem Krypto-Handel erzielt, ist steuerpflichtig. Für Gewinne über einem bestimmten Freibetrag ist die Abgabe einer jährlichen Einkommensteuererklärung obligatorisch. SPK-lizenzierte Börsen teilen Nutzerinformationen mit der Steuerverwaltung, sodass alle Transaktionen nachverfolgbar sind. Wenn Sie noch nicht als Steuerpflichtiger registriert sind, sollten Sie sich vor Abgabe Ihrer Erklärung registrieren.
Ja, Verluste aus Krypto-Vermögenstransaktionen können mit anderen Krypto-Gewinnen innerhalb desselben Steuerjahres verrechnet werden. Ob Krypto-Verluste jedoch mit anderen Einkommensarten (Gehalt, Mieteinnahmen usw.) verrechnet werden können, hängt von den spezifischen Regulierungsbestimmungen ab. Es ist wichtig, Ihre Verluste ordnungsgemäß zu dokumentieren und sie korrekt in Ihrer Erklärung widerzuspiegeln. Der Verlustvortrag in nachfolgende Jahre kann unter bestimmten Bedingungen zulässig sein.
Unbedingt. In der Türkei ansässige Personen werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert. Sie müssen Vermögenswerte auf ausländischen Krypto-Börsen und von diesen Plattformen erzielte Gewinne deklarieren. Darüber hinaus können im Rahmen des Auslandsvermögensmeldepflicht-Regimes separate Meldepflichten für ausländische Vermögenswerte bestehen. Die Nichtdeklaration im Ausland gehaltener Krypto-Vermögenswerte kann zu zusätzlichen Strafen führen.
Staking-Einkommen unterliegt der Einkommensteuer basierend auf dem Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Belohnungen. Airdrops werden in ähnlicher Weise auf Basis ihres TL-Gegenwerts zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert. In beiden Fällen kann ein späterer Verkauf des erhaltenen Vermögenswerts zusätzliche Kapitalertragsteuer auslösen. Als Kostenbasis für zukünftige Verkaufsberechnungen wird der Marktwert zum Zeitpunkt des ursprünglichen Erhalts verwendet.
Sie können Ihre Krypto-Vermögensgewinne in der jährlichen Einkommensteuererklärung angeben, die jeden März eingereicht wird. Die Erklärung kann elektronisch über e-Government (e-Devlet) oder das Online-Finanzamt der Steuerverwaltung eingereicht werden. Sie können Ihre Transaktionshistorie von Ihrer SPK-lizenzierten Börse herunterladen und Ihre Erklärung mit Unterstützung eines Steuerberaters vorbereiten. Die Steuerzahlung kann nach Einreichung der Erklärung in Raten erfolgen.
Die Krypto-Besteuerung in der Türkei ist seit 2026 in einem klaren rechtlichen Rahmen verankert. Dank dem Krypto-Gesetz und den SPK-Vorschriften wurde eine transparente Besteuerungsumgebung für sowohl Privatanleger als auch institutionelle Akteure geschaffen. Indem Sie Ihre Steuerpflichten pünktlich und vollständig erfüllen, können Sie potenzielle Strafen vermeiden und durch die Nutzung SPK-genehmigter Börsen ein sicheres Investitionserlebnis genießen.
Für professionelle Unterstützung bei der Krypto-Besteuerung kontaktieren Sie Cesa Software.